Planificación fiscal anual para empresas de A Coruña

Cada diciembre llegan al despacho las mismas llamadas: queda poco para cerrar el año, el beneficio ha salido mejor de lo previsto y el gerente quiere saber qué puede hacer para que el Impuesto sobre Sociedades no se lleve una parte tan grande. A esas alturas el margen es corto. La factura fiscal de una pyme se construye a lo largo de los doce meses, con decisiones pequeñas y documentadas, y eso es lo que te contamos aquí.

Por qué el último trimestre llega tarde

Lo que Hacienda grava es el resultado del ejercicio, y ese resultado ya está casi hecho en noviembre. Una inversión con prisas, una compra que no necesitabas o un gasto sin justificar bien no reducen impuestos: cambian dinero en el banco por un apunte contable y, en el peor de los casos, por un problema en una comprobación.

Planificar significa otra cosa. Significa saber en marzo cómo va a acabar el año, decidir con tiempo las inversiones que la empresa necesita de todos modos y tener cada gasto respaldado por su factura y su pago. Con eso, el cierre de diciembre es un trámite.

Qué revisar en cada tramo del año

De enero a marzo

Es el momento de cerrar la contabilidad del ejercicio anterior sin dejar partidas colgadas y de hacer la primera previsión del nuevo. Con el cierre delante conviene repasar los gastos que la empresa tuvo pero nadie contabilizó: suscripciones a herramientas digitales, seguros, formación del personal, desplazamientos. Cada uno de ellos, si está justificado, reduce el resultado.

De abril a septiembre

En abril llega el primer pago fraccionado del Impuesto sobre Sociedades y en julio la declaración del ejercicio anterior. Es buena época para comparar la previsión con la realidad: si el beneficio va por encima de lo esperado, hay tiempo de pensar inversiones con cabeza. También es cuando salen muchas convocatorias de la Xunta y del Igape, y algunas exigen pedir la ayuda antes de hacer el gasto.

De octubre a diciembre

Aquí se cierran las decisiones que necesitan fecha dentro del ejercicio: la compra de equipos o vehículos que se amortizarán en varios años, las contrataciones que dan derecho a bonificación y la revisión de las retenciones aplicadas a empleados y colaboradores. En diciembre se ajusta, no se improvisa.

Las palancas que mueven la factura

Hay cuatro cosas que repetimos a casi todos nuestros clientes de A Coruña, sean una tienda, un taller o una consultora.

• Gastos justificados. Suministros, alquileres, seguros, formación: todo lo vinculado a la actividad es deducible si tienes la factura y el pago. Sin justificante no hay deducción, por mucho que el gasto sea real.
• Amortización planificada. Los activos se amortizan en varios ejercicios dentro de los límites que marcan las tablas. Elegir bien el ritmo suaviza los picos de tributación.
• Momento de los ingresos. La fecha en que se devenga una venta o un servicio marca el ejercicio en el que tributa. Gestionar el calendario de facturación, siempre con operaciones reales, evita concentrar ingresos en un año de tipo alto.
• Incentivos regionales. Galicia mantiene líneas para innovación, energías renovables y contratación de colectivos con dificultades. Hay que conocerlas antes de invertir, no después.

El régimen de tributación también se planifica

Si eres autónomo, conviene comprobar cada año si te interesa seguir en estimación directa simplificada o en módulos, porque el cambio tiene fecha y requisitos. Si tienes sociedad, la revisión va por la estructura: cómo cobras tú, qué parte se queda en la empresa y si la forma jurídica sigue siendo la que te conviene. Son decisiones que se toman con el ejercicio abierto.

Cómo lo trabajamos desde A Coruña

Con cada cliente hacemos una previsión al cierre del primer trimestre y la revisamos antes de verano y en octubre. Así las decisiones fiscales se toman cuando todavía sirven para algo. Si quieres que miremos la de tu empresa, escríbenos desde contacto o lee lo que incluye nuestro servicio de asesoría fiscal.